出口退税欺诈的风险

跨境电商鹰熊汇

暂无简介...

6240

2024-04-09 14:01

6240

跨境电商鹰熊汇

暂无简介...

随着全球经济的不断发展，越来越多的企业开始涉足国际贸易。在这个过程中，出口函调成为了一个重要的环节。然而，许多老板对出口函调的重要性和相关风险认识不足。本文将为你揭示出口函调的关键要点，以及如何避免出口退税欺诈。

一、什么是出口函调

出口函调是税务机关对出口企业的一种税务调查方式。简单来说，就是通过向出口企业的供货商所属税务机关发函，调查其业务的真实性，是否存在有虚假业务行为，其目的是为了防止企业骗取出口退税或体现业务真实，维护国家税收利益。

以深圳市龙岗区一家外贸出口企业为例，该企业2023年6月申报一批次产品的出口退税时，税务机关审核系统发出疑点提示：该企业从新增供货企业购进一般风险商品，自首次申报之日起连续6个月内，累计申报退税额超过50万元。龙岗区税务局随即对该企业检查，并向有关上游供货企业所在地的税务机关发出调查函。但其上游供货企业提供了虚假的函调资料，出口企业也未按要求提供出口备案单证资料。不久，龙岗区税务局综合其他核查情况发现其他疑点后，对该出口企业的退税申请予以不批准。

出口企业如果不配合税务部门调查，同时供货企业拒不提供函调资料或者提供虚假的函调资料，一方面可能导致出口企业即使有关出口业务真实，也暂不能享受出口退税，另一方面会导致出口企业和供货企业受到税务行政处罚。

根据税收征管法实施细则第九十六条规定，纳税人、扣缴义务人有“提供虚假资料，不如实反映情况，或者拒绝提供有关资料的”情形的，依照税收征管法第七十条的规定处罚。税收征管法第七十条规定：“纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处一万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。”

二、出口函调的重要性

1. 保障企业合规经营：出口函调可以确保企业在出口贸易中的合规性，避免企业因税务问题而面临法律风险。

2. 维护公平竞争：通过出口函调，能够防止一些企业通过骗取出口退税来获得不正当竞争优势，从而维护市场的公平竞争环境。

3. 保护国家税收利益：出口函调有助于防止企业骗取出口退税，保护国家税收利益不受损失。

三、出口退税欺诈的风险

1. 税务风险：如果企业被发现存在骗取出口退税或取得虚开发票的行为，将会面临税务机关的严厉处罚，包括罚款、追缴税款、滞纳金等，甚至可能承担刑事责任。

2. 征信风险：一旦企业被认定存在出口退税欺诈行为，将会严重损害企业的声誉和形象，对企业的长远发展产生负面影响。

3. 经营风险：出口退税欺诈行为一旦被揭露，企业可能会面临订单取消、合作伙伴解约等经营风险，给企业的正常经营带来巨大损失。

四、如何防范出口退税欺诈

1. 加强内控管理：企业应建立健全的内部管理制度，加强对业务流程的监控，防止员工出现违规操作。让员工了解出口函调和出口退税的相关规定，避免因无知而犯错。

2. 选择可靠供应商：在选择供应商时，企业应进行充分的背景调查，选择信誉良好、经营规范的供应商合作。

3.寻求专业帮助：对于复杂的财税问题，企业可以寻求专业的税务顾问或税务律师的帮助，确保企业的出口贸易符合法律法规。出口函调是企业出口贸易中不可忽视的环节，老板们应该高度重视。在经营过程中一定要注意合法规范，建立健全财务制度，加强内控管理，完善出口备案单证资料，如遇税务函调时，可以提供真实有效的资料以便通过检查。

免责声明

本文链接:

本文经作者许可发布在DNY123跨境头条，如有疑问，请联系客服。

易速菲

专注于为跨境电商提供优质的境外配套服务

深圳市温勒尔商务咨询管理有限公司

8年服务2万家以上客户，致力于助力中国品牌出海东南亚

九域网

专注FBA、海外仓、空运、海运拼柜，一键查价、下单、查轨迹

8年服务2万家以上客户，致力于助力中国品牌出海东南亚

九域网

专注FBA、海外仓、空运、海运拼柜，一键查价、下单、查轨迹

巨豹物流

印尼专线8-15天，越南专线3-5天

最新热门报告标签

“整套露营装备等你来领！点击参与，手慢无！”

斗仓三站点2号仓开仓狂欢，天幕+帐篷+营地车全放送！

【DNY123跨境早报】越南开启与美贸易谈判，46%高额关税迫在眉睫；Shopee Mall 2024年增速达平台整体2倍；食品饮料领跑印尼Tokopedia与TikTok Shop一季度销售

跨境早报60秒知晓东南亚跨境电商大小事

Shopee差评率超标，商品或遭永久下架；TikTok卖家售假被抓，6千万假货成罪证；淘宝将推出马来语界面

京津冀至越南国际班列已发23列203箱近日，一列装载紧固件等货物的国际班列从河北省邯郸市鸡泽县曹庄镇货运站出发，驶向越南河内，全程仅需约7天。这是“京津冀（曹庄镇站）—越南”线路自2024年5月首趟测试班列开行以来的又一次重要发车，截至目前，这条线路已累计发送了23列班列、共计203个集装箱。一季度北京地区进出口总额超7198亿元根据北京海关的最新数据，2025年第一季度北京地区（包括中央在京单位

卖家狂喜？遭各国打压禁止，菲律宾为何给该类目“开绿灯”？

卖家合规成本飙升？菲律宾该类目“有限开放”实为高价入场券？

【DNY123跨境早报】越南加强电商平台处方药管控，新规将于7月生效；印尼对音视频产品实施强制SNI认证；泰国捣毁跨国快递诈骗团伙，查获数千件劣质商品

跨境早报60秒知晓东南亚跨境电商大小事

Shopee等接整改令，7月起全网清除这类产品；TikTok电商增速飙升动摇Shopee地位；印尼被美列为假货重灾区

上周全国监测港口货物吞吐量突破2.6亿吨根据交通运输部公众号发布的消息，4月14日至4月20日，全国货运物流运行有序。数据显示，国家铁路累计运输货物7561.2万吨，较前一周环比下降1.66%；监测港口累计完成货物吞吐量达到26149.2万吨，环比增长7.17%，集装箱吞吐量为629.7万标箱，环比增长6.01%。佛山海关第一季度AEO企业进出口额突破502亿据佛山海关相关负责人介绍，2025年第

【Shopee市场周报】虾皮智利站2025年4月第4周市场周报

暂无简介...

【Shopee市场周报】虾皮越南站2025年4月第4周市场周报

暂无简介...

卖家狂喜？遭各国打压禁止，菲律宾为何给该类目“开绿灯”？

卖家合规成本飙升？菲律宾该类目“有限开放”实为高价入场券？

Shopee等接整改令，7月起全网清除这类产品；TikTok电商增速飙升动摇Shopee地位；印尼被美列为假货重灾区

跨境早报60秒知晓东南亚跨境电商大小事

Shopee差评率超标，商品或遭永久下架；TikTok卖家售假被抓，6千万假货成罪证；淘宝将推出马来语界面

【DNY123跨境早报】越南开启与美贸易谈判，46%高额关税迫在眉睫；Shopee Mall 2024年增速达平台整体2倍；食品饮料领跑印尼Tokopedia与TikTok Shop一季度销售

跨境早报60秒知晓东南亚跨境电商大小事

“整套露营装备等你来领！点击参与，手慢无！”